Иллюзионист, комик и просто талатливый артист Пенн Жиллетт открывает для зрителей тайны мира комедии. Самые грязные шутки, которые не повторяются дважды, для комиков, по его мнению, это то же самое, что соло в джазе. И эти правила остаются неизменным с самого возникновения жанра и до наших дней, что подтверждается кадрами выступлений 105 лучших комиков, невольно ставших главными героями фильма.

Незадачливый автор и композитор-сатирик Генри Филиппс едет в Лос-Анджелес. Причина его переезда — приглашение ТВ-продюсера, который решил запустить шоу о жизни неудачника.